Что необходимо знать в международных контрактах при покупке угля каменного

Что необходимо знать  в международных контрактах при покупке угля каменного

                

Во всем мире появилось  много посредников,  занимающихся поиском угля каменного и в большинстве  случаев даже не имеющие представления  о данном бизнесе. В частности , даже не знают , какие качественные показатели угля необходимы, где будет использоваться необходимый уголь, как осуществляется доставка и кем, какую форму оплаты выбрать. Прежде всего, стороны обсуждают характеристики и цену на уголь, в основном с организованной доставкой до потребителя. Вопрос об условиях оплаты за продаваемый уголь во время проведения предварительных переговоров, как правило, отодвигается на второй план, а ведь  это является одним важным фактором, влияющим на цену угольной продукции , выполнения контрактных обязательств сторонами.

 Да перечисление денег за границу – один из наиболее рискованных моментов во внешнеторговых операциях.  Вопрос об условиях оплаты обычно решается «на месте», исходя из конкретных условий сделки. Однако, для того чтоб вести такой диалог необходимо хотя бы говорить на общем языке, а это невозможно без знания стандартных международных условий оплаты,  условий поставки угольной продукции.

Предоплата – Cash In Advance

В международной, как и в любой другой сделке, покупатель стремится первым получить товар, а продавец – деньги. Казалось бы, идеальный вариант, прописать в контракте такие условия оплаты, при которых это происходит одновременно или в минимальный временной промежуток. Такой способ оплаты самый оптимальный и выгодный, дающий возможность снижения стоимости угольной продукции. За счет снижения  времени возврата денежных средств производителю .

Но не все так просто в реальной жизни. Например, поставщику угля необходимо подготовить  уголь к отправке,  произвести предварительные расходы связанные с добычей угля (покупка ГСМ, сортировка, обогащение, перевозка на погрузочный комплекс , затраты на технику , налоги, зарплата и т. д.) , услуги таможни, порой самой затратной частью , является доставка угля, покупка услуг у сторонних организаций , перевозка железнодорожным транспортом ОАО РЖД, перевалка угля в порту, фрахт судна, оплата за данные услуги производятся  100 % авансом.  При этом получить гарантии, что уголь, который он произведет, заказчик потом обязательно выкупит. При обсуждении условий оплаты с  покупателями, этот вопрос возникает довольно часто. Поэтому хотите вы того или нет, первую сделку вам скорее всего придется проводить по предоплате, тем более привлечение денежных средств ,  для подготовки угля к отгрузке , естественно увеличивает  затратную стоимость угля.

Как минимизировать свои риски в этом случае? Стандартные условия оплаты при работе с  поставщиками угля : 50% оплачивается для открытия заказа и  подготовки к отгрузке угля , проведения планирования по ОАО РЖД, приемки угля в порту, остаток суммы на момент отгрузки товара (условия поставки EXW, FCA, FAS, FOB) ) . 

Оплата на  момент поступления  товара, условия (CPT, CFR, CIP, CIF, DAP, DAT, DDP) , при покупке угля , совершенно не допустимо.  При таких условиях оплаты поставщик угля  заморозит всю сумму и  несет весь возникающий риск, при этом дополнительно несет  дополнительные затраты необходимые в следующую отправку угля в последующем месяце. При перечислении предоплаты Настоятельно рекомендую не использовать никаких серых схем, скупой платит дважды. Используйте только банковский телеграфный перевод – Telegraphic Transfer (обычно его обозначают как T/T). Самой лучшей гарантией при таком виде оплаты  является страхование сделки, в крупных страховых компаниях.  Дают возможность поставщику угля максимально снизить стоимость угольной продукции. Объем покупаемого угля также влияет на стоимость угольной продукции.

Пример условий оплаты (предоплата)

Условия оплаты: Платежи за уголь, поставленный по настоящему Контракту, будут производиться в долларах США согласно условиям настоящего Контракта, и осуществляться Покупателем телеграфным банковским переводом на счет Продавца, указанный в п. … настоящего Контракта в следующем порядке: 
100% (Тридцать процентов) от стоимости партии Товара оплачивается в течение … банковских дней с момента подписания Контракта.
Все банковские документы оформляются на русском языке.
Датой оплаты считается дата зачисления денежных средств на счет Продавца

Аккредитив – Letter Of Credit (L/C)

Аккредитивные условия оплаты при международных расчетах, пожалуй, являются наиболее сложными с технической точки зрения. При данной форме оплаты вам никак не обойтись без помощи банка.
Отметим лишь, что условия оплаты в форме аккредитива являются наиболее надежными с точки зрения соблюдения интересов всех сторон международной сделки.

Пример условий оплаты (аккредитив)

Условия оплаты: Платежи за Товар, поставленный по настоящему Контракту, осуществляются Покупателем в долларах США.
Покупатель открывает в течение … календарных дней от даты подписания настоящего контракта в (Наименование банка) безотзывный документарный в пользу Продавца на …% стоимости Товара.
Срок действия аккредитива – … дней.
Аккредитив подчиняется Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, редакция 2007г., Международной торгово-промышленной палаты №600.
Если Покупатель не откроет аккредитив во время, указанное в пункте …, настоящего Контракта, Продавец имеет право соответственно продлить срок поставки Товара указанный в пункте … настоящего Контракта, либо на срок задержки открытия аккредитива, либо на срок, необходимый для приведения аккредитива к условиям пункта … настоящего Контракта. 
Если срок действия аккредитива будет продлен, то срок действия настоящего Контракта будет продлен автоматически.
Платеж по аккредитиву  осуществляется против  предоставления Продавцом в исполняющий банк следующего пакета документов: (перечень подтверждающих документов с указанием количества экземпляров оригиналов и копий) 
Телеграфный рамбурс разрешен.
Вышеуказанные документы предоставляются Продавцом в банк-эмитент не позднее … календарного дня после даты  транспортного документа, но не позже срока действия аккредитива, и оплачиваются по предъявлении.
Все банковские расходы, связанные с аккредитивом, и, в случае необходимости, увеличением и продлением аккредитива, будет нести Покупатель.
Аккредитив не должен содержать никаких других условий кроме оговоренных настоящим Контрактом.

Товарный кредит – Open Account

Условия оплаты, к которым стремится каждый покупатель, и по возможности пытается избежать поставщик. Опять же , что  поставщики  предоставляют товарный кредит лишь  в части угля при соблюдении следующих условий:
1. Во-первых, вы надежный покупатель, работающий с данной компанией много лет.
2. Во-вторых, наличие достаточно больших объемов и стабильности закупок, что подтверждает ваши далеко идущие планы.
3. В-третьих, у вас сложились достаточно прочные деловые и личные связи, серьезные гарантии.

Если все эти факторы сложились воедино, есть вероятность предоставления товарного кредита. Однако высока возможность того, что предложенная цена будет включать в себя расходы по обслуживанию кредита поставщика, страховку по экспортным операциям или дополнительную маржу поставщика.

При долгосрочных крупных поставках продавец тоже попадает в зависимость – налажено производство, стабильные объемы и тому подобное. В случае возникновения временных финансовых затруднений у покупателя,  поставщик может принять условия оплаты в форме товарного кредита.

Пример условий оплаты (товарный кредит)

Условия оплаты: предоплата в размере …% от стоимости Товара, указанной в п… Контракта, оплачивается в течение … банковских дней с момента подписания настоящего Контракта, остаток суммы в размере …% от стоимости Товара оплачивается в течение … дней после поступления Товара на таможенную территорию РФ. 
В случае если Продавец не осуществляет поставку на условиях и в сроки, оговоренные в п…. настоящего Контракта, Продавец обязуется вернуть 100% (Сто процентов) предоплаты на счет Покупателя в течение … дней с момента перечисления предоплаты.

Как видите, в вышеприведенном примере есть элементы и предоплаты и товарного кредита. Таким образом, мы хотели показать образец того как можно сочетать различные условия оплаты, в зависимости от конкретных условий сделки.

Разница между LC и SBLC

Ключевое отличие«Аккредитив» и «Аккредитив StandBy» являются двумя законными банковскими документами, которые используются международными трейдерами. Оба эти письма используются для обеспечения финансовой безопасности между поставщиком и его покупателями.Кроме того, SBLC - это тип аккредитива, который используется, когда существует зависимость от эффективности работы покупателя, и это письмо доступно продавцу, чтобы доказать неэффективность покупателя во время продажи.

 

LC и SLBC - это два финансовых инструмента, которые предназначены для защиты финансовых интересов международных трейдеров, то есть покупателей и продавцов. Это просто означает, что оба эти условия широко используются при совершении сделки между двумя торговыми сторонами. Они помогают в обеспечении финансовой безопасности обеих сторон. Кроме того, эти контракты составлены добросовестно, и в обоих случаях фонд мобилизуется.

Во время транзакции покупатель хочет получить гарантию своевременного получения своего товара или товара, а продавец хочет, чтобы его гарантия была выплачена вовремя по завершении работы. Здесь выдается аккредитив, поскольку он является гарантией или типом гарантии того, что продавец своевременно получит свои правильные платежи от клиентов. ЛК решает обе проблемы, привлекая в сделку банки покупателя и продавца.

Затем банк-эмитент покупателя открывает аккредитив в пользу продавца и заявляет, что продавцу будет выплачено вознаграждение и что он или она не понесет никаких убытков или убытков из-за неуплаты покупателем. Однако перевод денег продавцу будет начат только после того, как будут выполнены все условия или документы договора. Однако банк также защищает интересы покупателя, не платя поставщику, пока не получит подтверждение от поставщика о том, что товар был отгружен.

Исходя из этого, существует два типа выдаваемых аккредитивов:

• Документарный аккредитив (DLC) и
• Резервный аккредитив (SBLC)

Теперь DLC зависит от производительности поставщика, тогда как SBLC зависит от неисполнения или невыполнения обязательств со стороны покупателя.

SBLC работает по тому же принципу, что и документарный аккредитив, но с другими целями и необходимыми документами. Суть SBLC заключается в том, что банк-эмитент будет действовать в случае неисполнения или невыполнения обязательств покупателем.

Целью данного письма является установление банковской гарантии для сделки или сделки с третьей стороной. Например, если физическое лицо желает взять кредит, но не имеет достаточного кредитоспособности, банк может запросить гарантию у другой стороны (третьей стороны), и это делается в форме резервного аккредитива. это выдается другим банком. Однако указанное лицо затем должно будет представить определенные документы или доказательства, подтверждающие неисполнение обязательств покупателем для получения платежа через SBLC. Банк обязан произвести платеж, если представленные документы соответствуют условиям договора. Тем не менее, SBLC считаются очень универсальными и могут использоваться с модификациями в соответствии с интересами и требованиями покупателей и продавцов.

 

 

	LC	SBLC
Сокращение	Он называется «Аккредитив».	Он называется «Резервный аккредитив».
Определение	Он определяется как гарантия или тип гарантии того, что продавец своевременно получит свои правильные платежи от клиентов.	В случае дефолта это определяется как заверение или тип гарантии, что продавец получит свои правильные платежи банком.
Режим транзакции	Это основной механизм оплаты транзакции.	Он служит вторичным платежным механизмом.
это	Это инструмент оплаты.	Он используется в качестве резервного метода для оплаты финансовых полномочий благотворителя.
Дата окончания срока	Срок годности аккредитива составляет от одного до трех месяцев.	Срок годности SBLC составляет около одного года или около того.

 Сравнение между LC и SBLC:

Международные способы оплаты в экспортном контракте имеют решающее значение. Учитывая сложность и стоимость приведения в исполнение договоров за рубежом, контроль за условиями оплаты может быть равноценен контролю за коммерческой сделкой. Если импортёр может настоять на условиях оплаты по «открытому счету», он имеет большие возможности для заявления возражений в отношении задержки в поставке или несоответствующего качества товаров. 

Какие существуют международные способы оплаты

1) Платёж по открытому счёту. При платежах по открытому счёту экспортёр поставляет товар покупателю и после этого направляет счёт и другие отгрузочные документы, то есть импортёр «покупает сейчас, платит потом». Это иногда называется продажами «в кредит», так как продавец кредитует покупателя товаром, не имея с его стороны никакого обеспечения задолженности, подкреплённого документами. Для импортёра, конечно, условия оплаты по открытому счёту являются довольно выгодными, так как нет необходимости оплачивать товар до тех пор, пока он не будет получен и осмотрен. Импортёр может иметь возможность продать товар и использовать выручку для оплаты коммерческого счета экспортёра, когда тот поступит.

Продажи по открытому счёту распространены в рамках внутренних продаж, но менее распространены в международных сделках, так как они существенно увеличивают риск для продавца. Продавец-экспортёр должен соглашаться на условия продажи по открытому счёту только, если он полностью доверяет покупателю-импортёру, а также, если он уверен в стабильности в стране покупателя и действующем там импортном регулировании. Дополнительным источником гарантии является стабильный рынок для конкретных товаров, так как на нестабильных рынках резкое падение цен часто побуждает импортёров к попыткам уклониться от выполнения контрактов.

Несмотря на риски, торговля по открытому счёту на международном рынке существенно выросла. В прошлом её ограничивал ряд таких существенных препятствий, как отсутствие прозрачности и опасения в отношении трансграничных рисков. Развитие технологий и накопленные знания в сфере финансовых операций снижают уровень этих опасений, по мере того как и продавцы, и покупатели признают такие преимущества трансграничной торговли по открытому счёту, как сокращение расходов и повышение эффективности.

Продавцам, использующим открытый счёт, рекомендуется включать в свои договоры оговорку «об удержании права собственности». Такая оговорка позволяет продавцу истребовать проданный товар или выручку от продажи товара в случае, если импортёр становится неплатежеспособным еще до оплаты товаров. 

2) Авансовый платёж. При авансовом платеже продавец вообще не несет никакого риска. Напротив, серьезный риск несет импортёр, которому никогда не следует соглашаться на авансовый платёж, если только у него не имеется полной информации о репутации продавца. Если даже авансовые платежи и совершаются, то чаще всего только на часть суммы. Однако авансовый платёж в полном объёме может иметь место и встречается регулярно, когда продукция продавца пользуется крайне высоким спросом, а импортёр или страна импортёра не являются приоритетными для экспортёра.

3) Открытый счёт, подкреплённый резервным аккредитивом или гарантией по требованию. Многие экспортёры не учитывают, что платёж по открытому счёту, подтверждённый резервным аккредитивом или гарантией по требованию, может быть настолько же безопасным, как и авансовый платёж наличными (и даже более безопасным, чем частичный аванс наличными). Даже если экспортёр готов, предоставив импортёру кредит, ожидать получения оплаты против коммерческих счетов посредством банковского перевода или другим аналогичным способом, резервный аккредитив или гарантия по требованию является очень желательным обеспечением платежа. Так, если импортёр не оплачивает счёт, экспортёр может спокойно предъявить требование на сумму счёта по резервному аккредитиву или гарантии. В данном случае опасность, конечно, возникает для импортёра. Недобросовестный экспортёр может предъявить несправедливое или обманное требование в рамках резервного аккредитива или банковской гарантии. 
Инкассо как международный способ оплаты

В то время как авансовый платёж является идеальным вариантом для экспортёра, а платежи по открытому счету являются идеальными для импортёра, документарное инкассо представляет собой компромисс с выгодами для обеих сторон.

Документарное инкассо отличается от чистого инкассо. Чистое инкассо, по сути – это платёж по открытому счёту, осуществляемый посредством переводного векселя. Экспортёр отгружает товар, а затем направляет импортёру переводной вексель через банк импортёра. Документарное инкассо, напротив, позволяет экспортёру сохранять контроль над товаром до получения оплаты (или до получения гарантии оплаты). При такой схеме экспортёр, отгрузив товар, собирает необходимые коммерческие документы, такие как счёт и коносамент, и направляет их вместе с траттой в банк, выступающий в качестве агента экспортёра. Банк выдаст импортёру коносамент только, если импортёр произвёл оплату против тратты или акцептовал обязательство сделать это в будущем. Итак, существует две возможности:
- D/P – «Документы против платежа» (или «Деньги против документов») – Импортёр оплачивает тратту для того, чтобы получить коносамент (документ, который позволяет импортёру принять поставленный товар); следовательно, данная форма инкассо называется банками «деньги против документов» или «документы против платежа», «D/P» или «D/P по предъявлении».

- D/A – «Документы против акцепта» - В данном случае импортёр акцептует тратту для того, чтобы получить коносамент. Акцептуя тратту, импортёр соглашается с безусловным юридическим обязательством произвести оплату в соответствии с условиями тратты.

Инструкции экспортёра предъявить тратту для акцепта или платежа передаются через целый ряд банков. Как правило, среди таких банков находятся, по крайней мере, банк экспортёра (известный как банк-ремитент) и банк в стране импортёра (известный как банк-инкассатор или представляющий банк, так как он представляет трассату документы, необходимые для получения от него средств ). Учитывая довольно длинную цепочку, по которой передаётся информация, ключевую роль здесь приобретают точность и полнота изначальных инструкций экспортёра. Так, весь процесс начинается, когда экспортёр заполняет бланк инкассового поручения, в котором он и указывает инструкции для банков. Основываясь на такой информации, банк-ремитент подготавливает свои инструкции по инкассо, которые сопровождают документарное инкассо, когда оно передается в банк-инкассатор или представляющий банк. 

Преимущества документарного инкассо для экспортёра заключаются в том, что оно является относительно простым и недорогим инструментом и что контроль над транспортными документами сохраняется до получения экспортёром гарантии оплаты. Преимуществом для импортёра является то, что отсутствует обязательство по оплате до того, как он получит возможность проверить документы, а в некоторых случаях (как при осмотре на таможенном складе) и сам товар.

Недостатки для экспортёра заключаются в том, что документарное инкассо подвергает продавца сразу нескольким рискам: риску того, что импортёр не примет поставленные товары, кредитному риску, связанному с импортёром, политическому риску, связанному со страной импортёра, а также риску того, что поставка может не пройти таможенную очистку. Следовательно, предусмотрительный экспортёр должен заказать анализ платёжеспособности импортёра, а также оценку странового риска. Ещё одним недостатком для экспортёра является то, что инкассо может быть относительно медленной процедурой. Однако, банк экспортёра может решить предоставить ему финансирование до момента поступления средств.

В рамках инкассо по схеме D/P импортёр несёт только риск того, что отправленные товары могут не соответствовать тем, что указаны в счёте и коносаменте. Банки не подвергаются никаким рискам в связи с документарным инкассо (кроме как риску своей собственной халатности при выполнении инструкций). Это именно та причина, по которой инкассо, как правило, существенно дешевле, с точки зрения банковских комиссий, чем документарный аккредитив.

В ходе переговоров документарное инкассо может быть предложено в качестве удобного компромисса. С точки зрения относительных преимуществ для экспортёра и импортёра, оно находится посередине между продажей по открытому счету (которая является выгодной для импортёра) и аккредитивом (который выгоден для экспортёра). Экспортёр предпочтет документарное инкассо продаже по открытому счёту. И, наоборот, импортёр предпочтет документарное инкассо документарному аккредитиву. 

Документарные аккредитивы как еще один вариант оплаты между импортером и экспортером

Центральные риски в международной торговле – это риск неполучения оплаты, который несёт экспортёр, и риск импортёра, связанный с тем, что поставленный товар не будет соответствовать договору. Оба этих риска могут быть исключены посредством аккредитива. Товарные аккредитивы именуются банкирами «коммерческими кредитами», а также «документарными аккредитивами» - данные термины являются взаимозаменяемыми. Поскольку документарные аккредитивы связаны с достаточно сложной обработкой документов, они являются более дорогостоящими, чем другие способы оплаты и, следовательно, не всегда уместными. Стороны, имеющие продолжительные торговые отношения или находящиеся в соседних странах, могут быть готовы осуществлять продажи с оплатой по открытому счету или авансовым платежом, то есть способами оплаты, которые являются проще и дешевле по сравнению с документарным аккредитивом, но не снижают риски.

Несмотря на возможные сложности, аккредитив продолжает оставаться классической формой оплаты по международным экспортным сделкам, в частности, в торговле между партнёрами, расположенными в далёких друг от друга странах. Аккредитив, по сути, является документом, выставляемым банком импортёра, в соответствии с которым банк обязуется осуществить оплату экспортёру при условии надлежащего выполнения требований, предъявляемых к документам. Отсюда и термин «документарный аккредитив» - оплата, акцепт или предоставление кредита происходит после представления продавцом всех указанных документов, которые соответствуют условиям документарного аккредитива. Такие документы (например, коносамент, коммерческий счёт, свидетельство об осмотре) являются основными доказательствами того, что соответствующий товар был надлежащим образом отправлен импортёру, хотя, конечно, всегда остается шанс того, что документы могут отказаться неточными или даже поддельными. Экспортёры должны знать о том, что документарные аккредитивы часто требуют от него безупречной системы документооборота.

Типичная процедура выглядит следующим образом:

1) Договор. Процедура начинается с того момента, когда экспортёр и импортёр договариваются об условиях договора купли-продажи. Как правило, именно экспортёр настаивает на оплате посредством документарного аккредитива, так как он не хочет брать на себя кредитный риск и не может получить достаточной информации о кредитоспособности покупателя для того, чтобы согласиться на какую-либо другую форму оплаты. 
2) Заявление на открытие документарного аккредитива. После этого импортёр запускает в действие механизм документарного аккредитива, обращаясь в свой банк с просьбой об открытии документарного аккредитива. 
3) Выставление документарного аккредитива. При условии внутреннего одобрения кредита, банк импортёра выставляет аккредитив (и поэтому он называется банком-эмитентом), в соответствии с которым он соглашается произвести оплату, следуя инструкциям импортёра. После этого аккредитив направляется экспортёру или в банк в стране экспортёра (в зависимости от вида аккредитива).
4) Подтверждение (не обязательно). Как правило, в рамках договора купли-продажи и/или заявления на открытие аккредитива к банку экспортёра (или другому банку в стране экспортёра) обращаются с просьбой подтвердить документарный аккредитив, тем самым, взяв на себя обязательство произвести оплату в соответствии с условиями документарного аккредитива. Экспортёры могут настаивать на подтвержденных аккредитивах, если они хотят, чтобы оплату производил местный банк, которому они доверяют. 
5) Уведомление. Экспортёр (бенефициар) уведомляется об открытии аккредитива. 
6) Отгрузка товаров и представление документов. Если экспортёр согласен с условиями аккредитива, он приступает к отгрузке товаров. После отгрузки экспортёр идет в банк, являющийся исполняющим банком по аккредитиву, и представляет документы, о которых просил импортёр. Обычно экспортёр также представляет переводной вексель или тратту – документ, отражающий обязательство банка по оплате. 
7) Проверка документов/расхождения/отказ. Банк тщательно проверяет документы для того, чтобы убедиться в том, что они соответствуют условиям аккредитива. Если документы не соответствуют таким условиям, то банк ссылается на «расхождение» в документах, уведомляет об этом экспортёра и отказывается платить по аккредитиву. После этого экспортёр может или исправить документы, или получить от импортёра его согласие на такое расхождение. 
8) Оплата. В случае отсутствия расхождений или согласия приказодателя на какие-либо обнаруженные расхождения, банк производит оплату против документов. 
9) Выдача документов приказодателю. Банк-эмитент выдает отгрузочные документы импортёру, который затем использует их для получения поставки товара.
От проверки документов банком выигрывают обе стороны. Одним из преимуществ для покупателя является то, что оплата производится только против документов, соответствующих условиям аккредитива. Но экспортёр также может получить преимущество от такой проверки документов на раннем этапе, поскольку это дает возможность быстро исправить любое расхождение в документах. В случае с документарным инкассо расхождения могут остаться незамеченными до более позднего этапа, когда документы проверяются уже самими покупателями.

  

Дополнение

В данной статье мы не ставили целью перечислить все возможные варианты оплаты по международному Контракту (например, чек, драфт или вексель), а постарались как можно полнее описать те условия оплаты, которые чаще всего используются при работе с поставщиками угля.  Поэтому прежде чем обсуждать условия оплаты, постарайтесь реально оценить свои риски и понять риски партнера.

И еще, прежде чем принять окончательное решение, и определить какие условия оплаты вы укажите в международном контракте, обязательно обратитесь в обслуживающий вас банк (или несколько банков) и посоветуйтесь. Этот совет точно будет не лишним.

Нарушение правил торговли: виды ответственности, нормативные документы